Банкам пригодятся сведения, выведенные из-под налоговой тайны

Налоговую тайну составляют любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике, за исключением информации, указанной в пункте 1 статьи 102 Налогового кодекса РФ. Налоговая тайна не подлежит разглашению, за исключением случаев, прямо предусмотренных федеральным законом (п. 2 ст. 102 НК РФ).

С 01.06.2016 был снят режим налоговой тайны с части сведений о налогоплательщике, имеющихся в распоряжении налогового органа. Эти сведения о компаниях ФНС России разместит на своем официальном сайте в форме открытых данных до 01.07.2017.

В частности, теперь уже не будут налоговой тайной сведения о налогах и сборах, уплаченных в календарном году, предшествующем году размещения этих данных в интернете (подп. 10 п. 1 ст. 102 НК РФ). Исключение -  информация:

- о налогах и сборах, уплаченных в связи с ввозом товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза;

-  о налогах, уплаченных налоговым агентом.

Банк России в информационном письме от 27.06.2016 № ИН-014-12/44 рекомендовал кредитным организациям использовать указанную информацию, выведенную из-под режима налоговой тайны, для выявления клиентов, совершающих так называемые «транзитные» операции, возможными целями которых могут являться легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и другие противозаконные цели (письмо Банка России от 31.12.2014 № 236-Т). 

А.С.Дегтяренко, главный редактор журнала "Нормативные акты для бухгалтера"