Бухгалтеров волнует НДС и налог на прибыль при получении крупного аванса в самом конце квартала.

Организация на ОСНО 31 марта получит от заказчика аванс 70 млн руб. Можно ли минимизировать НДС и налог на прибыль в апреле в этом случае? Такой вопрос задала коллегам участница телеграм-канала «Красный уголок бухгалтера».

Коллеги высказались по-разному. Большинство согласилось, что для одного квартала такая нагрузка нежелательна. На прибыль аванс не повлияет, а с аванса придется заплатить НДС 20%.

Советуют: пусть заказчик заплатит 1 апреля, если хочет счет-фактуру, иронизируют бухгалтеры. Надо вернуть аванс в этот же день, а в апреле пусть перевод вам сделают. И будет «подарок» бюджету — НДС с аванса.

Либо в срочном порядке все поступления раскидывать основным поставщикам под авансы как предоплаты — одним днем, 31 марта, либо НДС 20% платить. Тогда от поставщиков придут счета-фактуры на аванс, а компания их к вычету.

Кто-то вспомнил свою такую же ситуацию, когда поставщик доплатил в апреле допаванс на сумму НДС. Аванс должен был поступить 1 апреля, но бухгалтер заказчика оплатил специально раньше, чтобы возместить НДС.

Или договориться с заказчиком, чтобы он отправил деньги в последние минуты платежного дня. У него они спишутся в первом квартале, а к вам поступят во втором. Хотя навряд ли банк проведет платеж в тот же день.

Можно сделать и ход конем, но это чревато. Бывает, что переводят большую сумму на крупную компанию, получают счет-фактуру на аванс, перекрывая свой НДС за 1 квартал. Потом пишут письмо с просьбой вернуть, т. к. был ошибочный платеж. Поэтому бухгалтеры предостерегают друг друга от таких сомнительных схем.

Научим рассчитывать НДС, НДФЛ, налог на прибыль, составлять бумажную и электронную отчетность на новом курсе профпереподготовки «Главный бухгалтер на ОСНО». Вы узнаете, как вести учет в новой версии 1С, научитесь работать с кадрами, освоите управленку и финанализ. После обучения получите диплом, который внесем в ФИС ФРДО. Сейчас вы можете купить курс по акции за 18 900 рублей вместо 33 000 рублей. Старт потока 1 апреля.