Эксперт дала расшифровку кодов ошибок в декларации по НДС

Код ошибки

Какие данные не стыкуются

Почему возникла ошибка

1

Из декларации компании и контрагента

• Контрагент не отразил в декларации счет-фактуру с аналогичными реквизитами или ошибся в реквизитах счета-фактуры.

• Партнер не отчитался за аналогичный квартал или сдал нулевую декларацию.

• Ошибка в реквизитах счета-фактуры не позволяет сопоставить данные деклараций продавца и покупателя

2

В разделах 8-9 или 8.1-9.1 внутри декларации

• Одну и ту же операцию отразили и в книге покупок, и в книге продаж, но данные не соответствуют друг другу

3

Между разделами 10 и 11 внутри декларации посредника

Например, в графе 4 части 2 журнала учета счетов-фактур он указал реквизиты счета-фактуры продавца, которые не совпадают с графой 12 части 1 журнала

4

В разделах 8-9 или 8.1-9.1 внутри декларации

5

В разделах 8-12 в дате счета-фактуры

• Не указали дату счета-фактуры.

• Дата счета-фактуры превышает отчетный период, за который подали декларацию.

6

В разделах 8-8.1 декларации заявили вычет за пределами 3 лет

• Покупатель заявил вычет по счету-фактуре по истечении 3 лет со дня, когда принял товары, работы, услуги или имущественные права на учет.

• Продавец заявил вычет по авансовому счету-фактуре по истечении 3 лет, когда начислил «авансовый» НДС.

7

В разделах 8-8.1 декларации заявили вычет по счету-фактуре, который составили до даты госрегистрации организации

• Покупатель заявил вычет по счету-фактуре от незарегистрированного контрагента.

• Поставщик не подтвердил, что реализовывал по данному счету-фактуре товары, работы, услуги или имущественные права.

• Продавец ошибочно выставил счет-фактуру, дата которого раньше дня его регистрации.

8

В разделах 8-12 декларации указали неправильный код вида операции

9

В разделах 9-9.1 декларации ошибка при аннулировании записей

• Сумма НДС с отрицательным значением превышает сумму НДС, которую указали в записи по аннулированному счету-фактуре.

• Нет записи по аннулированному счету-фактуре.