Как обороты по счету 55 отражать в отчете о движении денежных средств

Остатки на депозите по счету 55.03 в отчете о движении денежных средств (ОДДС, форма 5) приводятся по стр. 4450 «Остаток на начало отчетного периода» и стр. 4500 «Остаток на конец отчетного периода».

Отражение оборотов зависит от срока депозита.

По депозитам на срок до 3-х месяцев обороты в ОДДС не отражаются, проценты отражаются по стр. 4119 «прочие поступления»

Движение средств по депозитам на срок более 3-х месяцев, без права досрочного снятия приводится в разделе «Денежные потоки от инвестиционных операций»:

• размещение – стр. 4223 «предоставление займов другим лицам»;

• закрытие – стр. 4213 «Поступления от возврата предоставленных займов»;

• проценты –  стр. 4214 «Поступления процентов по долговым финансовым вложениям».

Поможем подготовиться к сдаче годовой отчетности по новым стандартам на курсе повышения квалификации «Годовая бухгалтерская отчетность». Вы на практике отработаете заполнение новых форм, чтобы избежать проблем с налоговой и сдать всю отчетность с первого раза. После обучения вы получите удостоверение, которое внесем в ФИС ФРДО. Сейчас вы можете купить курс со скидкой 69% за 5 400 рублей. Старт потока 15 февраля.