Округление сумм НДС до полного рубля не влечет появление недоимки
Если вам нужна справка об отсутствии задолженности перед бюджетом для получения кредита или участия в тендере, дельта между суммой НДС с округлением в декларации и суммой НДС, отраженной в книге продаж, не должна стать проблемой.
Согласно Правилам ведения книги продаж и Правилам заполнения счета-фактуры стоимостные показатели указываются в рублях и копейках. При исчислении же НДС сумма налога округляется до полных рублей. Эта же округленная сумма указывается в декларации НДС и она же перечисляется в бюджет.
В связи с этим может образоваться разница между исчисленной в полных рублях суммой НДС, которая отражается в декларации, и суммой налога, указанной в книге продаж.
Спокойствие: это не недоимка, - поясняет Минфин в письме от 15.10.2019№02-07-10/79001. Согласно налоговому законодательству недоимкой признается сумма налога, не уплаченная в установленный о налогах и сборах срок.
Если вы сдаете отчетность вовремя, своевременно уплачиваете налоги и верно заполняете платежные поручения недоимки появиться не может.
Мы в социальных сетях